Возврат 13 лечение

22.04.2019 Выкл. Автор admin

Оглавление:

Как получить 13% от стоимости лечения, обучения и расходов на покупку квартиры?

Налогооблагаемую базу физических лиц, с которой начисляется НДФЛ в размере 13%, можно уменьшить. Уменьшение производится на так называемые налоговые вычеты, которые представляют собой
не что иное, как разновидность налоговых льгот. Заметим, что вычеты нельзя применить к доходам физического лица, которые облагаются по ставкам НДФЛ 9, 30, 35%. Налогоплательщик имеет право
на получение стандартного, социального, имущественного, профессионального налоговых вычетов. В рамках данной статьи мы более
подробно остановимся на особенностях социального
и имущественного налоговых вычетов.Налогооблагаемую базу физических лиц, с которой начисляется НДФЛ в размере 13%, можно уменьшить. Уменьшение производится на так называемые налоговые вычеты, которые представляют собой
не что иное, как разновидность налоговых льгот. Заметим, что вычеты нельзя применить к доходам физического лица, которые облагаются по ставкам НДФЛ 9, 30, 35%. Налогоплательщик имеет право
на получение стандартного, социального, имущественного, профессионального налоговых вычетов. В рамках данной статьи мы более
подробно остановимся на особенностях социального
и имущественного налоговых вычетов.

Что такое вычеты?
Налоговые вычеты предоставляются за оплату лечения, обучения, при приобретении квартиры или дома. Так что же такое вычеты? Вычеты – эта та сумма, на которую уменьшается ваша налогооблагаемая база (в основном это наша заработная плата). Далее уменьшенная налогооблагаемая база умножается на ставку 13% и получается налог на доходы физических лиц, который удерживают у нас из заработной платы. Существуют социальные, стандартные и имущественные вычеты. Стандартные вычеты «на себя» и на ребенка предоставляются по месту работы на основании заявления работника. А вот остальные виды вычетов – только на основании декларации (за исключением предоставления этого вычета на работе).

Пример
Кириллова Антонина Анатольевна получает заработную плату в размере 7000 рублей. Эта сумма ей начисляется ежемесячно. По месту работы бухгалтер на основании заявления делает ей стандартные вычеты «на себя» – 400 рублей и на ребенка – 1000 рублей (с 2009 года). А с остальной суммы рассчитывает и удерживает подоходный налог: (7000 – 400 – 1000) х 13% = 728 рублей. Именно такую сумму удержит из заработной платы Антонины Анатольевны бухгалтер и выдаст на руки 6272 рублей. 400 рублей и 1000 рублей являются также вычетами – той суммой, которая уменьшает налоговую базу налогоплательщика.
Таким образом, у нас сначала удерживают и перечисляют в бюджет подоходный налог, а потом его возвращают, если мы имеем на это право. Формально налоговым вычетом называется та сумма денег, которая вычитается из налоговой базы. А фактически получается, что нам возвращают тот подоходный налог, который уже удержали на работе, в пределах 13% от произведенных расходов.
Например, за обучение дочки Ефремов С.В. заплатил 30 000 рублей. Налоговый вычет составит 30 000 рублей. А вернут ему 13% от этой суммы – 900 рублей. Иногда налоговым вычетом называют именно тот налог, который ему вернули. Но это не так.
Бывают и такие ситуации, когда удержанный на работе налог меньше того, который положен к возврату. Налоговая инспекция в этой ситуации вернет вам суммы налога, которые удержали за этот год на работе. Это правило касается всех вычетов, за исключением имущественного вычета при покупке квартиры или дома. Остаток этого вычета переходит на следующий год.
А теперь подробнее о каждом вычете.
Имущественные
налоговые вычеты
Имущественные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику в тех случаях, когда он осуществляет определенные операции с имуществом, а именно:
1) при продаже имущества;
2) при приобретении жилья (либо при новом строительстве).

При продаже:
– жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, налоговый вычет предоставляется в размере стоимости проданного имущества. Однако он не может превысить 1 млн. руб.;
– иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, налоговый вычет предоставляется в сумме, полученной от продажи этого имущества. Но он составляет не более 125 000 руб.;
– жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, налоговый вычет предоставляется в полной сумме дохода, полученной от продажи этого имущества.

Существует также другой способ применения имущественного вычета. Вместо данного вычета налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих доходов, облагаемых по ставке 13%, на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.
Имущественный налоговый вычет по доходам, полученным от продажи имущества, может применяться неоднократно.
Часто случается и такая ситуация: вы вложили в строящееся жилье 600 000 рублей, но не дождались получения права собственности на это жилье и продаете его на основании уступки права требования за 1 млн.рублей. В этой ситуации налог рассчитываться по ставке 13% с 400 тыс. рублей (1 млн. – 600 тыс. рублей), т.к. имущественное право не является имуществом. Так налог будет рассчитываться, даже если вы получили это имущественное право (иными словами вложились в жилье) более трех лет назад.

Пример 1
В 2008 году Якшин А.И. реализовал физическим лицам дачу за 1 200 000 руб. и автомобиль за 150 000 руб. Дача принадлежала Якшину А.И. на праве собственности два года, машина – пять лет. Определить размер имущественного вычета.
Так как дача находилась в собственности менее трех лет, то имущественный вычет при продаже дачи составит 1 000 000 рублей. Имущественный вычет при продаже автомобиля предоставляется в полной сумме, полученной при продаже – 150 000 рублей, так как автомобиль находился в собственности пять лет. Следовательно, величина имущественного вычета составит 1 150 000 руб.(1 000 000 руб. + 150 000 руб.).
Налог, который уплатит Якшин А.И., рассчитывается следующим образом: надо сложить сначала все доходы, потом вычесть все налоговые вычеты, на которые имеет право налогоплательщик, а полученную сумму умножить на 13% (ставка налога). В нашем примере получается следующим образом: (1 200 000 + 150 000 – 1 000 000 – 150 000) х 13% = 200 000 х 13% = 26 000. Якшин А.И. обязан подать декларацию до 30 апреля 2009 года и заплатить налог 26 000 рублей до 15 июля 2009 года. Однако даже если ему не надо было бы платить налог, подать декларацию по форме 3-НДФЛ он обязан!
Пример 2
Зосимов К.В. продает квартиру в январе 2008 г. за 1 млн 700 тыс. руб. Квартира им была приватизирована в сентябре 2001 г.
Так как квартира находилась в собственности налогоплательщика более трех лет, ему положен имущественный вычет в полной сумме, полученной от продажи квартиры. Имущественный вычет составит 1 млн 700 тыс. руб. При этом Зосимов платить ничего не будет, но подать декларацию он обязан, так как получил доход!

Для получения этого вычета необходимо подать в налоговую инспекцию следующие документы:
1) декларация по форме 3-НДФЛ;
2) копия паспорта;
3) справка по форме 2-НДФЛ со всех мест работы (если вы не работали, то этот документ не предоставляется);
4) копии документов, подтверждающие продажу имущества:
а) при продаже квартиры – копия договора купли-продажи (или уступки права), копию акта приема передачи квартиры;
б) при продаже машины – копия договора или счет справки;
в) при продаже акций, иного имущества – копия договора;
5) копия документов, подтверждающих право владения имуществом. В этих документах должно быть указано, с какого момента мы имеем право на это имущество, либо стоимость приобретения этого имущества. Это может быть договор купли-продажи, копия свидетельства о праве собственности, копия ПТС, иные документы, которые могут подтвердить наше право пользоваться вычетом либо по сроку владения (более или менее 3 лет) либо по стоимости приобретения этого имущества;
6) заявление о предоставлении вычета.

Еще раз хочу подчернуть, что даже если налог не надо платить, декларацию каждый гражданин обязан подать до 30 апреля года, следующего за годом совершения сделки.

Если вы купили
квадратные метры…
Если вы приобрели жилой дом, квартиру или долю в них, то вы вправе вернуть часть потраченных денег или уменьшить налогооблагаемую базу (это та сумма, на которую вам начисляют налог).
При приобретении жилья имущественный вычет предоставляется:
– в размере фактически произведенных расходов на приобретение (новое строительство). Однако вычет не может превысить 2 млн. руб. (этот лимит увеличен с 1 января 2008 года).
– в сумме, направленной на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученной от кредитных и иных организаций Российской Федерации и фактически израсходованной налогоплательщиком на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них.
Имущественный налоговый вычет не применяется в случаях, когда:
1) расходы на приобретение квартиры (или жилого дома) производятся для налогоплательщика за счет средств работодателей и иных лиц;
2) сделка купли-продажи осуществляется между взаимозависимыми лицами (в случае их признания судом).
Обратите внимание, что размер имущественного вычета при покупке квартиры увеличился с 2008 года с 1 млн до 2 млн рублей. Но это увеличение коснется только тех налогоплательщиков, которые приобрели право собственности на жилье в 2008 году. Если вы получили право собственности в 2006 или 2007 году (или еще раньше) и квартира ваша стоила более 1 млн рублей, вычет вы будет получать в пределах 1 млн рублей, поскольку на тот момент в законе был указан именно этот размер вычета.

Как получить
имущественные налоговые
вычеты при приобретении жилья
Имущественные налоговые вычеты могут быть предоставлены налогоплательщику на основании письменного заявления при подаче заполненной налогоплательщиком налоговой декларации в налоговую инспекцию по месту жительства (по прописке).
С 1 января 2005 года имущественный налоговый вычет может быть предоставлен налогоплательщику до окончания налогового периода при его обращении к работодателю (налоговому агенту) при условии подтверждения права налогоплательщика на имущественный налоговый вычет в налоговом органе (уведомление, в котором указывается наименование компании-работодателя, которая не будет удерживать подоходный налог с заработной платы). При этом следует учитывать, что налогоплательщик имеет право на получение вычета в течение налогового периода только у одного работодателя по своему выбору. Если работник сменит место работы, то он не сможет получать вычет у нового работодателя в оставшейся части, так как в уведомлении налогового органа указано наименование конкретного работодателя, который вправе предоставлять вычет, и это уведомление не подлежит передаче другому работодателю.
Имущественный налоговый вычет, связанный с приобретением жилья, предоставляется гражданам только однажды в жизни, и без предоставления документов, подтверждающих право собственности на жилье, получение налогового вычета невозможно.
Кроме того, если у вас право собственность на жилое помещение в размере 1/3 или 1/2, то вычет вам будет предоставляться не в размере 2 млн, а в размере 1/3 от 2 млн или 1/2 . Таким образом, 2 млн рублей дается на один объект.
Как выглядит это? Налогоплательщик либо ежегодно подает декларацию по форме 3-НДФЛ с соответствующим комплектом документов в налоговую инспекцию и ему возвращают весь подоходный налог, который удержали за весь год (так до тех пор, пока не вернется 13% от стоимости квартиры или дома), либо получает этот вычет на работе – у него фактически не удерживают тот подоходный налог, который должны были удержать, и выдают всю начисленную сумму сразу. Разницы между этими способами нет никакой. Сумма будет одна и та же. Однако различие в том, как вы получаете эту сумму, – сразу кучкой, но позже (по окончании года), либо в течение года равномерными суммами.

Пример
Зайцева Н.В. в январе 2008 г. приобрела квартиру за 1°млн 500°тыс. руб. Ежемесячный доход Зайцевой Н.В. составляет 30°тыс. руб. Стандартные вычеты не предоставляются.
Следовательно, за 2008 г. работодатель может предоставить работнику имущественный вычет в размере полученных доходов, а именно в сумме 30°000 руб.Ч12 мес. = 360°000 руб. Это значит, что НДФЛ с работника не удерживается. Весь полученный за год доход уменьшается на имущественный вычет. Если бы Зайцева Н.В. получала этот вычет на работе, то ей бы выдавали на руки сразу 30°000 рублей, а так она получала на руки 26°100 рублей (3900 удерживают и перечисляют в бюджет). За год у нее удержали 46°800 (3900 х 12). Именно эту сумму и вернут Зайцевой Н.В., если она подаст декларацию по итогам 2008 года.
Остаток имущественного вычета, переносимого на последующие налоговые периоды, составит 2°000°000 руб. – 360 000 руб. = 1 640 000 руб. А значит, ей еще вернут 13% от этой суммы – 213°200 рублей но в следующих годах.

Список документов при получении уведомления из налоговой инспекции:
1) заявление,
2) копия договора купли-продажи или инвестирования,
3) копия акта приема-передачи помещения,
4) копия квитанций об оплате или расписки,
5) копия свидетельства о праве собственности на квартиру или дом.
Налоговая инспекция, проверив эти документы в течение 1°месяца, должна выдать уведомление, которое необходимо отнести на работу. С момента получения этого уведомления бухгалтер не будет удерживать подоходный налог и пересчитает его за предыдущие месяца текущего года (вернет излишне удержанную сумму).

Список документов при получении вычета через налоговую инспекцию на основании декларации:
1) декларация по форме 3-НДФЛ,
2) копия паспорта,
3) справка по форме 2-НДФЛ со всех мест работы,
4) копия договора купли-продажи либо инвестирования,
5) копия акта приема-передачи квартиры или дома,
6) копия свидетельства на право собственности,
7) копия квитанций об оплате или расписка,
8) если брали целевой кредит – копия кредитного договора и все квитанции на погашение (с указанием уплаченных за год процентов),
9) если стоимость квартиры или дома меньше 2 млн. рублей и она новая, то расходы на отделку квартиры датой до вступления в право собственности,
10) заявление на получение имущественного вычета,
11) заявление на возврат налога с указанием лицевого счета.

До сих пор законодательно не урегулирован вопрос по поводу налогового вычета за несовершеннолетних детей. Согласно постановлению Конституционного суда РФ от 13 марта 2008 г. № 5-П, родители имеют право на имущественный вычет в части доли несовершеннолетнего ребенка. Достаточно часто встречающаяся ситуация, когда квартира приобретается по 1/2 на ребенка и на одного из родителей. При этом, естественно, ребенок не имеет доходов, чтобы оплатить свою долю в квартире – это за него делают родители. До решения Конституционного cуда налоговые органы отказывали родителям, которые просили получить налоговый вычет за всю квартиру, мотивируя это тем, что у родителя право собственности на квартиру лишь в размере 0,5 доли. А значит, и вычет предоставляется не в полном размере (2 млн рублей, а в размере 1 млн. рублей – 1/2 от 2 млн рублей). Конечно, Конституционный суд решил этот вопрос, но законодательно он до сих пор не утвержден. Хотя на практике уже многие родители получили имущественный вычет за своих несовершеннолетних детей. Правда, остается вопрос: то, что родитель воспользовался льготой, положенной ребенку, не лишит ли чадо права пользоваться имущественным вычетом, когда оно станет самостоятельным и само приобретет жилплощадь?
Похожий вопрос возникает когда право собственности не долевое а совместное. Оно отличается тем, что оба человека, прописанные в свидетельстве, имеют право собственности на квартиру (дом, иное имущество), но их доли не выделены. В этой ситуации оно из лиц, указных в свидетельстве, имеет право передать право пользоваться имущественным вычетом другому лицу полностью либо определить размер имущественного вычета. Таким образом, одно из лиц, указанных в свидетельстве, может воспользоваться 50% от имущественного вычета, а может 100% или 70%. Однако ему на руках надо иметь письменный отказ от вычета второго сособственника.
Что делать, если право на имущественный вычет не использовано, а квартира уже продана? Претендовать на имущественный вычет или продолжать применять ранее одобренный налоговиками вычет можно даже после продажи квартиры. Право на вычет связано с тем фактом, что гражданин понес расходы на приобретение или строительство жилого дома, квартиры или доли (долей) в них. Представлять в инспекцию связанные со сделкой документы (в том числе свидетельство о праве собственности) нужно именно для того, чтобы подтвердить этот факт.
При этом в подпункте 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ не сказано, что все время, за которое предоставляется вычет, недвижимость должна находиться в собственности гражданина. А сам по себе факт продажи жилья не означает, что налогоплательщик не совершал расходов на его покупку.

Машина – роскошь,
а не необходимое приобретение
Многие задают вопрос о том, можно ли вернуть 13% от стоимости купленной машины. Ведь эта покупка достаточно дорогая. Однако на этот вопрос однозначный ответ: нет! Государство, предоставляя вычеты, так или иначе старается поддержать социальные сферы. По мнению чиновников, наш гражданин должен быть обучен (вычет на обучение), здоров (вычет на лечение) и иметь собственные квадратные метры для проживания (имущественный вычет). К сожалению, в список необходимых благ автомобиль не попал. Итак, вернуть 13% со стоимости автомобиля, ремонта в квартире, затрат на отпуск не получится!

Социальные налоговые вычеты
При определении налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение также и социальных вычетов. Данные вычеты позволяют частично восполнить понесенные затраты на оплату медицинских и образовательных услуг. Мы можем возместить 13% от стоимости лечения себя, детей до 18 лет, супруга и родителей. А также получить от государства льготу при оплате за обучение свое и ребенка на дневном отделении в возрасте до 24 лет. Возникает вопрос: как и когда можно получить социальные вычеты?
Социальные вычеты предоставляются налоговым органом по письменному заявлению налогоплательщика одновременно с подачей им подтверждающих документов и налоговой декларации по окончании налогового периода. Если налогоплательщик не сдает налоговую декларацию, то социальные вычеты не применяются. Следует заметить, что сумма превышения социальных вычетов над доходами на следующий год не переносится.

Расходы на платную медицину
Социальные вычеты медицинского характера предоставляются налогоплательщику (а также супруге (супругу), родителям и (или) детям (в возрасте до 18 лет) налогоплательщика) в налоговом периоде по обычным видам лечения и по дорогостоящим видам лечения. Они предоставляются только при выполнении следующих условий:
– наличие у медицинского учреждения лицензии на осуществление медицинской деятельности;
– согласно перечням медицинских услуг и лекарственных средств (назначенных лечащим врачом), утвержденных Правительством РФ;
– при предоставлении документов, подтверждающих фактические расходы на лечение и приобретение медикаментов.
Размер вычета в обоих случаях принимается в размере фактических затрат на лечение и приобретение медикаментов. Однако при обычном лечение сумма вычета не может превысить 100 000 руб. (с 1 января 2009 – 120 000 руб., но при соблюдении определенного лимита), в то время как при дорогостоящем лечении лимит вычета вообще нет. Однако если при приобретении квартиры или дома остаток переносится на следующий год, то тут перенос не предусмотрен. Следует отметить, что вычет не предоставляется, если оплата осуществлялась за счет средств работодателя.
Лимит в размере 100 000 рублей действует для вычетов на свое обучение, недорогостоящее лечение (не только себя, но и членов своей семьи), затраты на негосударственное пенсионное страхование в совокупности. Таким образом, если налогоплательщик пользуется одновременно несколькими вышеперечисленными вычетами, он вправе перераспределить их любым удобным способом. Максимальная сумма для всех трех – 100 000 рублей.
Почему мы сейчас говорим про сумму 100 тыс. рублей, а не про 120 тыс. рублей? Дело в том, что, как мы писали выше, социальные вычеты предоставляются на основании налоговой декларации, которую мы подаем в налоговую инспекцию. А сделать декларацию за 2008 год мы сможем только по итогам 2008 года, т.к. в декларации указываются все доходы за 2008 год. Поскольку мы сейчас живем в 2009 году, декларацию в инспекцию можем подать только за прошедшие 3 года. В том числе и 2008 год. Изменения же в размере социального налогового вычета (120 тыс. рублей) вступили в силу только с 2009 года, а значит, указанный лимит мы будем использовать реально только в 2010 году.

Пример
В 2008 году фармацевт Георгиев А.А. произвел оплату своего лечения, которое отнесено к разряду дорогостоящего, в размере 60 000 руб. Также им произведены оплата лечения супруги в размере 55 000 руб. Определить сумму налогового вычета и сумму возвращенного налога.
Лечение Георгиева А.А. является дорогостоящим. Поэтому сумма социального вычета составит 60 000 руб. Лечение супруги не является дорогостоящим. Другими видами вычетов фармацевт не пользовался, поэтому он может использовать максимальный вычет – 100 000 руб. Следовательно, социальный вычет предоставляется в размере 55 000 руб. Для определения налоговой базы 2008 года работник имеет право уменьшить полученный им доход на сумму произведенных им расходов в размере 115 000 руб. (55 000 руб. + 60 000 руб.).
Сумма возвращенного налога составит 14 950 руб. (115 000 руб.х13%).
Обратите внимание, что восстановление и лечение зубов тоже входит в перечень платных услуг, утвержденных правительством, поэтому вы можете вернуть 13% от стоимости услуг дантиста.
Список документов для получения вычета при оплате медицинских услуг или медикаментов
1) декларация по форме 3-НДЛФ,
2) копия паспорта,
3) справка по форме 2-НДЛФ со всех мест работы,
4) копия договора на лечение,
5) копия квитанций об оплате,
6) копия лицензии лечебного заведения (если не указана на справке),
7) копия справки по форме утвержденной приказом Минздрава и МНС РФ от 25.07.01 №289/БГ-3-04/256
8) документы, подтверждающие родство (если оплачивали не за себя),
9) заявление на получение социального вычета,
10) заявление на возврат налога с указанием лицевого счета.
Ученью свет.
Социальные вычеты образовательного характера предоставляются налогоплательщику за его обучение в образовательных учреждениях, имеющих соответствующую лицензию, в размере фактически произведенных расходов, но не более 100 000 руб. (с учетом лимита на три вида социальных расходов – читайте о нем выше, с 2009 года – 120 000 руб.). Также вычеты предоставляются налогоплательщику-родителю за обучение детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщику-опекуну (попечителю) за обучение своих подопечных в возрасте до 24 лет по очной форме обучения, в размере фактически произведенных расходов, но не более 50 000 руб. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя). Вычет предоставляется на весь период обучения, включая академический отпуск, оформленный установленным порядком.
Заметим, что вычет не предоставляется, если оплата расходов на обучение происходит из средств материнского (семейного) капитала, направляемых для реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей.
Чтобы получить вычет, надо по окончании календарного года подать в налоговый орган по месту жительства заявление, налоговую декларацию, платежные документы на обучение.

Пример
Могут ли родители разделить расходы пополам и каждый подать заявление на предоставление вычета, если расходы на обучение ребенка превышают 50 000 руб.?
Согласно Налоговому кодексу РФ, льготы получает тот родитель, который платит за образование. Если платят оба родителя, то сумма расходов на одного ребенка все равно не может превышать 50 000 рублей. Однако если в семье двое детей обучаются платно, то родители могут получить социальный вычет уже не на 50 000 руб., а на 100 000 руб.

Список документов для получения вычета при оплате обучения
1) декларация по форме 3-НДФЛ,
2) копия паспорта,
3) справка по форме 2-НДФЛ со всех мест работы,
4) копия договора на обучение,
5) копия квитанций об оплате,
6) копия лицензии учебного заведения (если не указана на справке),
7) документы, подтверждающие родство (если оплачивали не за себя),
8) заявление на получение социального вычета,
9) заявление на возврат налога с указанием лицевого счета.
Обратите внимание, что очень важно, кто указан в договоре на обучение и кто платит. Именно этому человеку и будут возмещать налог.
На практике возникают следующие вопросы:
1. Что делать, если ребенок учится на очно-заочной форме обучения. Может ли родитель вернуть деньги за оплату его обучения? Ответ на этот вопрос однозначный – нет. В кодексе четко прописано, что родители могут вернуть деньги только за обучение детей на очном отделении. В этой ситуации может вернуть 13% от стоимости обучения только ребенок, если будет работать в текущем году.
2. В договоре указан ребенок, а платят родители. В этой ситуации необходимо переоформить договор на одного из родителей.
3. В договоре указан один родитель, а платил по квитанциям – другой. Что делать? В этой ситуации родитель, который указан в договоре, должен написать рукописную доверенность супругу на оплату обучения ребенка. Тогда декларация будет подаваться на родителя, который указан в договоре.
4. Если оплачивала за обучение тетя или бабушка? В этой ситуации налог нельзя вернуть, т.к. вычет предоставляется только родителям или опекунам.

Добровольное пенсионное
страхование тоже льготируется
С 2007 года 13% расходов на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование также возвращаются налогоплательщику на основании декларации. Вычет ограничен 100 000 рублей с учетом того, что вычетом на недорогостоящее лечение и свое обучение налогоплательщик за этот год не пользовался (с 2009 года – 120 тыс. рублей). Вычет предоставляется при оплате указанного страхования за себя, за родителей, за супруга и за детей в возрасте до 18 лет. Вычет также предоставляет на основании декларации по форме 3-НДФЛ и заявления налогоплательщика налоговым органом.
Поскольку этот вид вычета только появился, физические лица еще не успели им воспользоваться. Поэтому как такового списка документов для получения этого вычета не существует. Но можно предположить, что это будет:
1) декларация по форме 3-НДФЛ,
2) копия паспорта,
3) справка по форме 2-НДФЛ,
4) копия квитанций об оплате,
5) копия договора на страхование,
6) документы, подтверждающие родство лиц (если оплачивали не за себя),
7) заявление на получение социального вычета,
8) заявление на возврат налога с указанием лицевого счета.

Так когда же вернут?
В соответствии с Налоговым кодексом налоговые органы обязаны проверить вашу декларацию в течение 3 месяцев и перечислить деньги на основании заявления в течение 1 месяца. Итого – 4 месяца. Не быстро! Но ведь возвращают! Иногда это получается быстро, а иногда и полгода, и год можно прождать.
Итак, физическое лицо в некоторых ситуациях обязано подать декларацию (например, при продаже имущества), а в некоторых делает это на добровольной основе, для того чтобы получить 13% от своих социальных расходов. В принципе в декларации четко написано, как ее заполнить, надо лишь следовать инструкции. Но если у вас не получится, либо не будет времени разбираться – добро пожаловать в наши консультационные пункты, где вам составят эту декларацию и подскажут, где ее сдать (услуга платная). Телефоны для справок:
(4912) 911-566, 30-66-94,
2-444-63, 99-28-42.
О. Полякова

Как вернуть 13 процентов за лечение зубов?

Возможности бесплатной медицины в современной России сильно ограничены. Большинство ответственных операций, требующих использования передовых технологий, современных инструментов и материалов, осуществляются на платной основе. Приобретение лекарств и медицинских препаратов также достаточно затратное дело.

Лечение зубов, хоть и не относится к дорогостоящим видам операций, оно может стать причиной значительных материальных затрат. Однако, современное российское налоговое законодательство позволяет часть этих затрат вернуть обратно. Речь не идёт о прямом субсидировании медицинского обследования, лечения или приобретения лекарств.

Возврат части потраченных на лечение средств осуществляется в виде определённых выплат, исчисляемых в зависимости от стоимости лечения и налоговых отчислений.

Кто может претендовать на налоговый вычет за лечение зубов?

Для того чтобы налоговая служба оформила вычет с уплачиваемого подоходного налога необходимо соблюдение ряда условий:

  • За тот период, в котором производилось лечение зубов, должны были осуществляться выплаты подоходного налога и это должно быть подтверждено справкой формы 2НДФЛ. Если подтверждённого факта уплаты подоходного налога нет, то человек не сможет рассчитывать на компенсацию.
  • Человек, претендующий на компенсацию, должен фактически понести финансовые затраты и это должно быть подтверждено соответствующими документами. Никакие неподтверждённые затраты не могут быть причиной налогового вычета.
  • Компенсация на уплачиваемый подоходный налог может распространяться не только на самого налогоплательщика, но и на членов его семьи. Например, если ребёнку проводилось платное лечение зубов, исправление прикуса и так далее, то налоговый вычет будет предоставлен в полном объёме.

Получить компенсацию возможно, даже если стоматологические услуги оказывались у врача, занимающегося частной практикой. Обязательным условием является наличие у него лицензии на право оказания подобных услуг.

Расчёт налоговой компенсации за лечение зубов

Основой для исчисления налогового вычета служит реальная стоимость лечения и приобретения лекарств, подтверждённая документально (справка о стоимости лечения с медицинского учреждения, чеки на приобретаемые лекарства и другие финансовые документы). Возврату подлежит величина, равная тринадцати процентам от этой суммы, то есть размеру подоходного налога.

С каждой тысячи рублей, потраченной на лечение зубов и приобретение лекарств, государство вернёт в виде налоговых вычетов сто тридцать рублей.

Данный расчёт имеет несколько ограничений

  • Максимальная сумма компенсации не может быть больше суммарной величины подоходного налога, уплаченной за данный период. То есть, если начисленная налоговая компенсация превышает сумму уплаченного подоходного налога за период, то можно рассчитывать на возврат только суммы подоходного налога.
  • Максимальная сумма, с которой предоставляется вычет, составляет 120 тысяч рублей. То есть, если лечение зубов потребовало большей суммы, то компенсация будет исчисляться только со 120 тысяч рублей, а все денежные средства сверх неё компенсировать не удастся.

Прежде, чем подавать документы в налоговую с просьбой о предоставлении вычета необходимо убедиться, что данное лечение (или операция) не относятся к дорогостоящим. В противном случае предоставление налогового вычета будет иметь ряд особенностей.

Кроме того, приобретаемые лекарства и препараты должны входить в специальный перечень, утверждённый правительством. Только в этом случае можно компенсировать затраты на их приобретение.

Документы для оформления налогового вычета

Для получения компенсации в налоговую инспекцию по месту жительства следует представить следующие документы:

  • Заявление о предоставлении компенсации за лечение зубов.
  • Документы, подтверждающие личность налогоплательщика (паспорт).
  • Свидетельство о браке или рождении, если оплачивалось лечение зубов у членов семьи налогоплательщика.
  • Справка или иной финансовый документ, подтверждающий факт оплаты лечения и содержащий сумму, потраченную на это.
  • Договор на оказание стоматологических услуг.
  • Чеки на приобретённые лекарственные препараты.
  • Копию документа, подтверждающего наличие у клиники (или у частного лица) права на проведение соответствующего лечения.
  • Справку, подтверждающую доходы и уплаченный налог за период, в котором проводилось лечение зубов.
  • Банковские реквизиты для перечисления налоговой компенсации.

Пакет документов подаётся в налоговую службу по месту жительства до 30 апреля. При этом расчётным периодом будет являться весь прошлый год.

Также смотрите

Добрый день! с чего мне начать, чтоб вернуть налог поо за лечением зубов в общей стоимости 25000 тыс.рублей.

Пять правил, как получить максимальный возврат налогов, если вы потратились на лечение

Даже если вы лечитесь исключительно в районной поликлинике, то как минимум лекарства приходится покупать на свои. А стоматология в большинстве случаев по-любому платная. Словом, по нынешним временам, когда каждая копейка на счету, грех не воспользоваться «лечебными» налоговыми вычетами. Суть их в том, что государство возвращает 13%-ный налог с сумм, потраченных на медицинские услуги и лекарства. В каких случаях, сколько можно получить и как грамотно все оформить, чтобы вам выплатили максимум денег, рассказал в эфире программы «Я — потребитель!» на радиостанции «Комсомольская правда» начальник отдела налогообложения доходов физических лиц ФНС РФ Владислав Волков.

1. За себя и членов семьи

— Если вы оплачиваете протезирование зубов маме-пенсионерке или платите за обследование своего несовершеннолетнего ребенка, то имеете полное право получить налоговый вычет, — поясняет эксперт. А вот за лечение дедушки или бабушки возврат налога, увы, не светит.

Полный список членов семьи, чье платное медобслуживание подпадает под налоговый вычет, на сегодня такой: сам налогоплательщик, его супруг (супруга), родители и дети, в том числе усыновленные, до 18 лет.

2. Считаем деньги: ограничения есть не всегда

Максимальный размер вычета сейчас — 120 тысяч рублей в год. Это значит, что вам вернут налог с сумм, фактически потраченных на лечение, но не более чем 13% от 120 тыс. руб. То есть максимум удастся получить 15 600 руб.

Однако есть выгодное дополнение: если вы оплачиваете дорогостоящие виды лечения из определенного перечня, то возвращается налог со всех потраченных денег без ограничений. К таким видам медуслуг относятся: эндопротезирование, пластические операции, лечение бесплодия методом ЭКО , трансплантация органов и костного мозга, хирургическое лечение тяжелых форм сердечно-сосудистых болезней и др . Всего в списке на сегодня 27 видов лечения, он утвержден Постановлением правительства РФ от 19.03.2001 № 201.

НА ЗАМЕТКУ

По закону возвращаются те налоги, которые вы реально заплатили. Поэтому, если ваш годовой налогооблагаемый доход составил, к примеру, 500 тысяч рублей, а на операцию из списка дорогостоящих пришлось потратить 800 тыс. руб., то налог вернут максимум с полумиллиона рублей. Оставшиеся 300 тысяч, не охваченные налоговым вычетом, перенести на следующий год нельзя. Зато нет ограничений по количеству раз использования вычета: если в следующем году вы потратитесь на новые медуслуги для себя и близких, то снова сможете обратиться за возвратом налога — так же в рамках своих доходов за соответствующий год.

3. Расходы на санаторий, лекарства от гриппа и медстраховку принимаются!

Далеко не все знают, что перечень «лечебных» трат, которые можно включить в налоговый вычет, весьма широк. В него включаются:

— медуслуги по диагностике, то есть любые виды обследований в медицинских учреждениях;

— платные приемы у врачей любых специальностей;

— стационарное лечение, в том числе в дневном стационаре;

— медицинская реабилитация (сюда входит, например, посещение бассейна, массаж по медицинским показаниям);

— санаторное лечение (для получения налогового вычета в документах должна быть указана плата именно за услугу по лечению в санатории — отдельно от стоимости проживания, питания и т.п.);

— добровольная медицинская страховка или программа медицинского обслуживания в частном медицинском центре.

ВАЖНО

Что касается лекарств, то налоговый вычет распространяется на определенный перечень препаратов, утвержденный тем же упомянутым Постановлением правительства РФ от 19.03.2001 № 201. Обратите внимание: также вычет может быть предоставлен за оплату лекарств, которые не указаны в этом списке, но содержат в своем составе действующие вещества, входящие в данный перечень.

Лекарства могут быть как рецептурными, так и безрецептурными — главное, чтобы их назначил врач. В этом случае медицинское учреждение по вашей просьбе обязано выдать вам специальный документ — рецепт на бланке по форме N 107/у со штампом «Для налоговых органов РФ, ИНН налогоплательщика». Такой рецепт нужно будет предъявить в налоговую инспекцию при оформлении возврата налога.

4. Следите за ФИО в документах

Одна из самых частых ошибок, из-за которой не удается воспользоваться налоговым вычетом на лечение членов семьи — «не те» ФИО в документах. Запомните: если вы оплачиваете медпомощь для своего ребенка, родителей или супруга, то в договоре об оказании платных медуслуг обязательно должно быть указано, что плательщик — именно вы. Также на ваше имя клиника должна выдать специальную справку для налоговых органов, подтверждающую факт оказания и оплаты медуслуг.

Если вы платите за лекарства для своих близких, то на бланке рецепта для налоговых органов (форма N 107/у) так же должны быть ваши ФИО.

5. Можно — живые деньги, можно — прибавку к зарплате

— С этого года появилось удобное новшество: если вы потратились на медуслуги или лекарства после 1 января 2016 г., то можете воспользоваться налоговым вычетом по месту своей работы, — рассказывает начальник отдела ФНС РФ Владислав Волков . На практике это будет выглядеть так: вы обращаетесь в налоговую инспекцию по месту жительства, предъявляете документы о расходах на лечение, и получаете у налоговиков специальное уведомление для работодателя. Передаете эту бумагу в бухгалтерию, и из вашей зарплаты перестают вычитать 13%-ный налог — до тех пор, пока не набежит сумма, соответствующая налоговому вычету на лечение. Иными словами, ежемесячно вы станете получать на 13% больше.

ВАЖНО

В течение года вы можете обратиться за вычетом только к одному работодателю. Если у вас в этом году были медицинские расходы разных видов — к примеру, за лечение супруга/супруги, за приобретение медикаментов для себя, за дорогостоящее лечение, то уведомления для данного работодателя можно получить несколько раз в году.

Также у вас всегда сохраняется альтернатива — классический способ оформления налогового вычета с получением денег на счет в банке. В этом случае можно обращаться за выплатами на следующий год после того, как было оплачено лечение. Например: если в прошлом, 2015 году вы оплатили лекарства или медуслуги для себя и/или близких, то в этом, 2016 году, можете подать заявление о налоговом вычете по таким расходам.

БУДЬ В КУРСЕ

Что взять с собой

В налоговую инспекцию нужно предъявить следующие документы:

— налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (ее можно заполнить на сайте nalog.ru и распечатать);

— договор об оказании платных медуслуг;

— справка для налоговых органов, подтверждающая факт получения и оплаты медуслуг (выдается в клинике);

— рецепты на лекарства для налоговых органов на бланке по форме N 107/у (выдаются в клинике, врач которой назначил эти лекарства);

— документы, подтверждающие родство, если оплачиваются медуслуги и лекарства для членов семьи (паспорт со штампом о браке, свидетельство о рождении);

— платежные документы, подтверждающих фактические расходы на медуслуги и лекарства (чеки, приходно-кассовые ордера).

Если все документы в порядке, то деньги перечислят на ваш счет в банке не позднее чем через 4 месяца после подачи налоговой декларации. Это максимальный срок, на практике все может произойти и быстрее, отмечают в налоговой службе.

КСТАТИ

Если вы подключены к сервису «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», то можете заполнить и отправить налоговую декларацию в электронном виде. Остальные документы сканируются и также загружаются в электронном виде. В этом случае посещать налоговую инспекцию не понадобится.

Читайте также

Победили энергетики и финансисты, призы получили зрители

В Москве прошла Спартакиада АФК “Система”

Как защититься от желудочно-кишечных инфекций во время отпуска?

Комбинация антимикробного препарата и пребиотика защитит вас и вашу семью от неприятных неожиданностей в отпуске

Как защититься от желудочно-кишечных инфекций во время отпуска?

Комбинация антимикробного препарата и пребиотика защитит вас и вашу семью от неприятных неожиданностей в отпуске

Как защититься от желудочно-кишечных инфекций во время отпуска?

Комбинация антимикробного препарата и пребиотика защитит вас и вашу семью от неприятных неожиданностей в отпуске

Когда простатит и фиброз уходят на дальний план

Российские ученые разработали лекарственный препарат, который может помочь с простатитом, благодаря своему комплексному механизму действия

Когда простатит и фиброз уходят на дальний план

Российские ученые разработали лекарственный препарат, который может помочь с простатитом, благодаря своему комплексному механизму действия

Опасная кухня: лечим ожоги

Что делать если обожглась на кухне?

Когда простатит и фиброз уходят на дальний план

Российские ученые разработали лекарственный препарат, который может помочь с простатитом, благодаря своему комплексному механизму действия

Восемь вредных продуктов, которые вы считали здоровыми

Своей «полезностью» они во многом обязаны маркетинговой службе

«Димка, держись!»: после ошибки врачей восьмилетний тюменец два года живёт, как растение

Несчастье с Димой Гимадеевым произошло после удаления миндалин [фото, видео]

Йога для здоровой спины: 4 причины, почему это работает

Проработка мышц, вытягивание позвоночника, построение каркаса.

Смертность от травм выше у людей с 1-й группой крови

У них риск больше в три раза по сравнению с представителями остальных комбинаций

20 симптомов того, что с щитовидкой не все в порядке

Женщины имеют проблемы с этой железой в 10 раз чаще, чем мужчины

Любителям фастфуда: питаясь гамбургерами, можно худеть!

Ученые Университета Копенгагена открыли особый механизм, который позволяет сохранять вес даже при «мусорном» питании

20 признаков того, что ваша щитовидка работает неправильно. Часть 1

Доктор интегративной медицины Робин Миллер перечислила главные симптомы в своей книге про щитовидную железу

Кулинарные привычки в подростковом возрасте могут предсказать будущее человека

По крайней мере, будущее в плане здоровья точно

14 верных способов навредить своим суставам

Чего НЕ стоит делать, если вы хотите как можно дольше иметь здоровые суставы

«Пить, но не лекарства» и другие эффективные способы борьбы с запором

То ли из-за врождённой стыдливости, то ли по какой-то другой причине многие люди, страдающие запором, избегают обращаться к врачу, предпочитая рецепты народной медицины

Исследование показало, как избежать смерти после инфаркта наверняка

«Наш эксперимент применим ко всем людям с проблемами сердечно-сосудистой системы»

Ученые: орехи — самый простой способ избежать сердечной недостаточности

У их любителей риск ниже в среднем на 20 процентов

Сюзанна Эман весом в 350 килограммов собирается набрать еще пару сотен кг — чтобы поставить рекорд

Умный расчет или «дурь в голове»(обсудим?)

Анализ крови позволяет обнаружить болезнь Альцгеймера прежде, чем появятся симптомы

Точность диагностики составляет 86 процентов!

Названы главные признаки старения: 50 важных симптомов

Скованность движений, дневной сон, рост волос в ушах и носу, незнакомые ощущения в области колен.

Безопасная доза алкоголя: ученые Кембриджа назвали «норму»

Хотя и предупредили, что рекомендации должны действовать как предел, а не цель

Всемирный день болезни Паркинсона: не игнорируйте эти ранние признаки!

На этой неделе отмечается день борьбы с неврологическим заболеванием

10 неожиданных аллергенов — вы их знаете? (Часть 2)

Вещества, о которых вы, возможно, даже не догадывались!

Как группа крови влияет на ваше здоровье: 5 исследований на одну тему

Грозит ли вам то или иное заболевание, во многом зависит от того, какая в ваших жилах течет кровь

Насколько микроволновка (без)опасна для вашего здоровья

Ученые развеивают мифы, которым пора перестать верить

Подумать только! 10 звезд с маниакально–депрессивным психозом

Диагноз не помешал им стать знаменитыми и богатыми

Возрастная категория сайта 18+

Смотрите еще:

  • Предварительный договор купли-продажи квартиры по ипотеке в долях Предварительный договор купли продажи квартиры по ипотеке Сбербанка Я сам риэлтор → Документы→ Предварительный договор купли продажи квартиры по ипотеке Часто в интернете я сталкивался с тем, что многие люди ищут предварительный договор купли-продажи […]
  • Регистрация права оперативного управления доверенность Право оперативного управления на недвижимое имущество в госсобственности Право оперативного управления на недвижимое имущество, находящееся в государственной или муниципальной собственности 1. Заявление о государственной регистрации права (ст.13, п.1 ст.16 […]
  • Оформление обычной квартиры Дизайн типовых квартир (25 фото) Для каждой эпохи характерны собственные черты, которые в первую очередь проявляются в строительстве многоэтажных жилых домов. Внешнее однообразие, идентичные планировки, использование одинакового строительного материала – […]